Stopaj Hesaplama Aracı | Gelir Vergisi Stopajı ve KDV Stopajı Hesaplama

2025 yılı güncel stopaj oranları ile gelir vergisi stopajı, KDV stopajı ve geçici vergi stopaj hesaplaması yapın. Danışmanlık, serbest meslek kazançları ve kira gelirleri için stopaj tutarını anında hesaplayın. Ücretsiz, kesin ve güncel stopaj hesaplama aracı. Mali müşavir onaylı hesaplama yöntemi.

💡 İpucu: Stopaj türünü (Gelir Vergisi, KDV, Geçici Vergi, Kira), hizmet türünü ve tutarı girerek stopaj tutarını ve net ödenecek tutarı hesaplayabilirsiniz.

Stopaj Nedir? 2025 Güncel Rehber

Stopaj, gelir vergisi, KDV veya geçici verginin kaynakta kesilmesi işlemidir. Hizmet veren kişinin vergisinin, hizmet alan tarafından ödeme yapılırken doğrudan kesilerek Vergi Dairesi’ne ödenmesidir.

Stopaj Neden Uygulanır?

Vergi Tahsilatını Hızlandırır: Vergi tahsilatı kaynakta kesilerek hızlanır
Vergi Kaçağını Önler: Kaynakta kesim sayesinde vergi kaçağı engellenir
Kamu Gelirini Artırır: Devlet gelirlerinin zamanında tahsilatını sağlar
Denetimi Kolaylaştırır: Stopaj işlemleri denetim sürecini kolaylaştırır
Adil Vergilendirme: Tüm mükellefler eşit şekilde vergilendirilir

Stopaj Türleri

Türkiye’de uygulanan başlıca stopaj türleri şunlardır:

Gelir Vergisi Stopajı

Serbest meslek kazançları
Danışmanlık hizmetleri
Yönetim kurulu ücretleri
Telif ve patent gelirleri
Oran: %5 – %20 arası

KDV Stopajı

İnşaat işleri
Makine-teçhizat alımları
Belediye hizmetleri
Kamu kurum işleri
Oran: %1 – %90 arası

Geçici Vergi Stopajı

Kurumlar vergisi mükellefleri
Belirli hizmet alımları
Özel durumlar
Oran: %25

Kira Gelir Stopajı

Ticari gayrimenkul kiraları
Makine ve teçhizat kiraları
Belirli durumlar
Oran: %20

Gelir Vergisi Stopajı Hesaplama

Gelir vergisi stopajı, serbest meslek kazançları ve belirli hizmetlerden elde edilen gelirler üzerinden uygulanır.

Gelir Vergisi Stopaj Oranları (2025)

Hizmet Türü	Stopaj Oranı	Açıklama
Danışmanlık/Müşavirlik	%20	Danışmanlık, muhasebe, hukuk, mühendislik hizmetleri
Yönetim Kurulu Ücretleri	%17	Yönetim kurulu başkanı ve üyelerine ödenen ücretler
Serbest Meslek Kazançları	%15	Doktor, avukat, muhasebeci, mühendis vb. meslekler
Gayrimenkul Satışı	%10	Gayrimenkul satış kazancı üzerinden
Telif/Patent Gelirleri	%5	Telif hakkı, patent, lisans gelirleri

Gelir Vergisi Stopaj Hesaplama Formülü

Stopaj Tutarı = KDV Hariç Tutar × Stopaj Oranı

Net Ödenecek Tutar = KDV Hariç Tutar – Stopaj Tutarı

Örnek Hesaplama:

Hizmet Tutarı (KDV Hariç): 10.000 TL
Stopaj Oranı (Danışmanlık): %20
Stopaj Tutarı: 10.000 × %20 = 2.000 TL
Net Ödenecek Tutar: 10.000 – 2.000 = 8.000 TL

Not: 2.000 TL stopaj tutarı, hizmet alan tarafından Vergi Dairesi’ne ödenir.

KDV Stopajı Hesaplama

KDV stopajı, belirli işlemlerde KDV’nin hizmet alan tarafından kaynakta kesilerek Vergi Dairesi’ne ödenmesidir.

KDV Stopajı Uygulanan İşlemler

İnşaat İşleri: İnşaat ve yapı işlerinde KDV stopajı uygulanır
Makine-Teçhizat Alımları: Belirli makine ve teçhizat alımlarında stopaj var
Belediye Hizmetleri: Belediye hizmetlerinde stopaj uygulanabilir
Kamu Kurum İşleri: Kamu kurumlarından alınan işlerde stopaj olabilir

KDV Stopaj Oranları

İşlem Türü	Stopaj Oranı	Açıklama
İnşaat İşleri (Genel)	%5	Genel inşaat işlerinde KDV stopajı
İnşaat İşleri (Kamu)	%1	Kamu kurumlarından alınan inşaat işlerinde
Makine-Teçhizat Alımları	%1-%5	Belirli makine ve teçhizat alımlarında

Geçici Vergi Stopajı

Geçici vergi stopajı, kurumlar vergisi mükelleflerinin belirli hizmet alımlarında uygulanan bir stopaj türüdür.

💡 Önemli: Geçici vergi stopajı %25 oranında uygulanır. Bu stopaj, hizmet alan kurum tarafından Vergi Dairesi’ne ödenir.

Kira Gelir Stopajı

Kira gelir stopajı, ticari gayrimenkul ve makine-teçhizat kiralarında uygulanan bir stopaj türüdür.

Kira Gelir Stopajı Özellikleri:

Uygulama: Ticari gayrimenkul kiralarında
Stopaj Oranı: %20
İstisnalar: Konut kiralarında genellikle stopaj yoktur
Beyan: Muhtasar beyanname ile beyan edilir

Stopaj Beyannamesi (Muhtasar Beyanname)

Stopaj işlemleri muhtasar beyanname ile beyan edilir ve ödenir.

Muhtasar Beyanname Özellikleri

Beyan Süresi: Aylık veya üç aylık dönemler halinde verilir
Verme Tarihi: Aylık beyanlarda takip eden ayın 26’sına kadar
Ödeme Tarihi: Beyan tarihi ile aynı, yani 26. gününe kadar
Elektronik Beyan: E-beyanname sistemi üzerinden verilir
Stopaj Listesi: Her stopaj işlemi detaylı olarak listelenir

Muhtasar Beyanname İçeriği

Muhtasar Beyannamede Yer Alan Bilgiler:

Hizmet veren kişi/kurum bilgileri (TC/Vergi No)
Hizmet türü ve tutarı
Stopaj türü ve oranı
Stopaj tutarı
Net ödenen tutar
İşlem tarihi

Stopaj Hesaplama Hakkında Sıkça Sorulan Sorular (FAQ)

1. Stopaj nedir ve neden uygulanır?

Cevap: Stopaj, gelir vergisi, KDV veya geçici verginin kaynakta kesilmesi işlemidir. Hizmet veren kişinin vergisinin, hizmet alan tarafından ödeme yapılırken doğrudan kesilerek Vergi Dairesi’ne ödenmesidir. Vergi tahsilatını hızlandırmak ve vergi kaçağını önlemek amacıyla uygulanır.

2. Stopaj oranları ne kadar?

Cevap: Stopaj oranları hizmet türüne göre değişir. Gelir vergisi stopajı için: danışmanlık %20, serbest meslek %15, telif %5; KDV stopajı için: inşaat işleri %5, kamu işleri %1; kira gelir stopajı %20’dir.

3. Stopaj tutarı nasıl hesaplanır?

Cevap: Stopaj Tutarı = KDV Hariç Tutar × Stopaj Oranı formülü ile hesaplanır. Örnek: 10.000 TL × %20 = 2.000 TL stopaj.

4. Net ödenecek tutar nasıl hesaplanır?

Cevap: Net Ödenecek Tutar = KDV Hariç Tutar – Stopaj Tutarı formülü ile hesaplanır. Örnek: 10.000 TL – 2.000 TL = 8.000 TL net ödenir.

5. Muhtasar beyanname ne zaman verilir?

Cevap: Muhtasar beyanname aylık veya üç aylık dönemler halinde verilir. Aylık beyanlarda takip eden ayın 26’sına kadar verilir ve ödenir.

6. Stopaj iadesi alınabilir mi?

Cevap: Evet, hizmet veren tarafı stopajı yıllık gelir vergisi beyannamesinde mahsup edebilir veya fazla ödeme varsa iade alabilir.

7. Konut kiralarında stopaj var mı?

Cevap: Genellikle konut kiralarında stopaj uygulanmaz. Ancak ticari gayrimenkul kiralarında %20 stopaj uygulanır.

8. Stopaj tutarı kim tarafından ödenir?

Cevap: Stopaj tutarı hizmet alan tarafından ödenir. Hizmet alan, ödeme yaparken stopajı keser ve Vergi Dairesi’ne öder.

Stopaj Hesaplama İpuçları ve Öneriler

Hizmet Alanlar İçin Öneriler

Stopaj oranlarını doğru belirleyin: Hizmet türüne göre doğru stopaj oranını kullanın
Muhtasar beyannameleri zamanında verin: Geç beyan cezalarından kaçının
Stopaj listesini düzenli tutun: Tüm stopaj işlemlerini detaylı kaydedin
ERP sistemi kullanın: Stopaj hesaplamalarını otomatikleştirin

Hizmet Verenler İçin Öneriler

Stopaj tutarını yıllık beyannamede mahsup edin: Stopajı gelir vergisinden düşün
Stopaj bordrolarını saklayın: Muhtasar beyanname örneğini alın ve saklayın
Fazla ödeme varsa iade talep edin: Fazla ödenen stopaj için iade başvurusu yapın

İlgili Hesaplama Araçları

📊 KDV Hesaplama

KDV dahil-hariç tutarları hesaplama

🏢 Geçici Kurumlar Vergisi

Geçici kurumlar vergisi hesaplama

⚠️ Yasal Uyarı ve Sorumluluk Reddi

Bu stopaj hesaplama aracı 2025 yılı güncel mevzuat baz alınarak hazırlanmıştır. Sonuçlar bilgilendirme amaçlıdır. Kesin hesaplama ve muhtasar beyanname hazırlama için mutlaka mali müşavirinize danışınız. Stopaj oranları ve mevzuat değişikliklerinden dolayı hesaplamalar güncellenebilir. Özel durumlar ve istisnalar hesaplamaya dahil edilmemiş olabilir.

Son Güncelleme: Ocak 2025 | Kaynak: Gelir İdaresi Başkanlığı, Gelir Vergisi Kanunu, KDV Kanunu