SGK Prim Hesaplama Aracı
2025 yılı güncel SGK prim oranları ile işçi ve işveren SGK prim tutarlarını hesaplayın. Brüt maaşınıza göre SGK işçi payı (%14), işveren payı (%20,5) ve toplam personel maliyetinizi anında hesaplayın. Ücretsiz, kesin ve güncel SGK prim hesaplama aracı. Mali müşavir onaylı hesaplama yöntemi.
💡 İpucu: Brüt maaşınızı girerek işçi payı SGK primini, işveren payı SGK primini ve toplam personel maliyetini hesaplayabilirsiniz. Teşvikli çalışan durumlarını da hesaplama aracımız destekler.
SGK Primi Nedir? 2025 Güncel Rehber
SGK primi (Sosyal Güvenlik Kurumu primi), çalışanların sosyal güvenlik haklarından faydalanabilmesi için ödenen zorunlu bir primdir. SGK primleri hem işçi payı hem de işveren payı olarak ayrı hesaplanır ve ödenir.
SGK Primi Neden Önemlidir?
- Emeklilik Hakkı: SGK primi, emeklilik maaşınızın hesaplanmasında kullanılır
- Sağlık Hizmetleri: SGK prim ödemeleri sağlık hizmetlerinden faydalanmanızı sağlar
- İşsizlik Ödeneği: İşsizlik sigortası primi, işsiz kaldığınızda size destek sağlar
- Malullük ve Ölüm Aylığı: Özel durumlarda size ve ailenize destek sağlar
- Genel Sağlık Sigortası: Tüm aile fertlerinizin sağlık güvencesini kapsar
2025 Yılı SGK Prim Oranları
2025 yılı için uygulanan SGK prim oranları aşağıdaki gibidir:
| Prim Türü | İşçi Payı | İşveren Payı | Toplam |
|---|---|---|---|
| SGK Primi | %14 | %20,5 | %34,5 |
| İşsizlik Sigortası | %1 | %2 | %3 |
| GENEL TOPLAM | %15 | %22,5 | %37,5 |
📊 Önemli Not: İşçi payı (%15) brüt maaştan kesilir, işveren payı (%22,5) ise brüt maaşınıza ek olarak işveren tarafından ödenir. Toplam personel maliyeti = Brüt Maaş + İşveren Payı SGK Primleri.
SGK Prim Hesaplama Nasıl Yapılır?
SGK prim hesaplama işlemi oldukça basittir. Brüt maaşınız üzerinden işçi payı ve işveren payı ayrı ayrı hesaplanır.
İşçi Payı SGK Primi Hesaplama
İşçi Payı SGK Primi = Brüt Maaş × %14
İşçi Payı İşsizlik Sigortası = Brüt Maaş × %1
Toplam İşçi Payı = Brüt Maaş × %15
İşveren Payı SGK Primi Hesaplama
İşveren Payı SGK Primi = Brüt Maaş × %20,5
İşveren Payı İşsizlik Sigortası = Brüt Maaş × %2
Toplam İşveren Payı = Brüt Maaş × %22,5
Toplam Personel Maliyeti Hesaplama
Toplam Personel Maliyeti = Brüt Maaş + İşveren Payı SGK Primleri
Veya: Toplam Personel Maliyeti = Brüt Maaş × (1 + 0,225) = Brüt Maaş × 1,225
SGK Prim Hesaplama Örneği
Aşağıda gerçek bir örnek ile SGK prim hesaplaması yapalım:
Örnek: 30.000 TL Brüt Maaş
- Brüt Maaş: 30.000 TL
- İşçi Payı SGK Primi (%14): 30.000 × 0,14 = 4.200 TL
- İşçi Payı İşsizlik Sigortası (%1): 30.000 × 0,01 = 300 TL
- Toplam İşçi Payı: 4.500 TL (brüt maaştan kesilir)
İşveren Payı:
- İşveren Payı SGK Primi (%20,5): 30.000 × 0,205 = 6.150 TL
- İşveren Payı İşsizlik Sigortası (%2): 30.000 × 0,02 = 600 TL
- Toplam İşveren Payı: 6.750 TL (işveren tarafından ödenir)
Toplam Personel Maliyeti:
Toplam Maliyet = 30.000 + 6.750 = 36.750 TL
İşverenin bu çalışan için toplam maliyeti aylık 36.750 TL’dir.
Teşvikli Çalışanlar ve SGK Prim İndirimleri
Bazı özel durumlarda işveren SGK prim payında indirim uygulanabilir. Bu durumlar:
1. Engelli Çalışan Teşviki
- Engelli çalışan istihdamında işveren SGK payında indirim uygulanır
- Belirli şartlar dahilinde devlet desteği sağlanır
- Detaylı bilgi için SGK şubelerinden veya İŞKUR’dan bilgi alınabilir
2. Genç ve Kadın Çalışan Teşviki
- 29 yaş altı genç çalışanlar ve kadın çalışanlar için teşvikler mevcuttur
- İşveren SGK payı %15,5’e düşebilir (normal durumda %20,5)
- Teşvik süresi ve şartları değişebilir, güncel mevzuat kontrol edilmelidir
3. Ar-Ge Personeli Teşviki
- Ar-Ge ve yenilik faaliyetlerinde çalışan personel için özel teşvikler vardır
- SGK prim indirimleri ve vergi avantajları sağlanabilir
4. Asgari Ücret Desteği
- 2025 yılında asgari ücret üzerinden ödenen SGK primlerinde devlet desteği bulunmaktadır
- Asgari ücrete kadar olan SGK primlerinde işveren payı devlet tarafından karşılanabilir
- Detaylı bilgi için Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı’ndan bilgi alınabilir
SGK Prim Taban ve Tavan Tutarları
SGK primleri brüt maaş üzerinden hesaplanır, ancak taban ve tavan tutarları vardır:
2025 SGK Prim Taban ve Tavan
- Prim Tabanı: Asgari ücretin brüt tutarı (2025: 26.005,50 TL)
- Prim Tavanı: Asgari ücretin 7,5 katı (2025: yaklaşık 195.000 TL)
- Uygulama: Brüt maaş prim tabanının altındaysa prim tabanı üzerinden, tavanın üstündeyse tavan üzerinden hesaplanır
💡 Önemli: Brüt maaşınız 26.005,50 TL’nin altındaysa bile SGK primi 26.005,50 TL üzerinden hesaplanır. Brüt maaşınız 195.000 TL’nin üzerindeyse, SGK primi maksimum 195.000 TL üzerinden hesaplanır.
SGK Prim Ödemeleri ve Beyanname
SGK Prim Ödeme Süresi
- SGK primleri aylık olarak ödenir
- Her ayın primi, o ayı takip eden ayın sonuna kadar ödenmelidir
- Ödeme gecikmesi durumunda gecikme cezası ve faizi uygulanır
SGK Prim Beyannamesi
- İşverenler, SGK primleri için aylık beyanname verir
- Beyanname her ayın sonuna kadar verilmelidir
- E-beyanname sistemi üzerinden online verilebilir
- Beyanname vermeme veya geç verme durumunda ceza uygulanır
SGK Prim Hesaplama Hakkında Sıkça Sorulan Sorular (FAQ)
1. SGK primi ne kadar kesilir?
Cevap: İşçi payı SGK primi brüt maaşın %14’ü, işsizlik sigortası %1’i olmak üzere toplam %15’i brüt maaştan kesilir. İşveren de ek olarak %22,5 öder ancak bu brüt maaşınıza yansımaz.
2. İşveren SGK primi ne kadar?
Cevap: İşveren SGK primi %20,5, işsizlik sigortası %2 olmak üzere toplam %22,5’tir. Bu tutar brüt maaşınıza ek olarak işveren tarafından ödenir.
3. Toplam personel maliyeti nasıl hesaplanır?
Cevap: Toplam personel maliyeti = Brüt Maaş + İşveren Payı SGK Primleri formülü ile hesaplanır. Örnek: 30.000 TL brüt maaş için toplam maliyet = 30.000 + (30.000 × 0,225) = 36.750 TL.
4. SGK prim tabanı nedir?
Cevap: SGK prim tabanı, asgari ücretin brüt tutarıdır. 2025 yılı için prim tabanı 26.005,50 TL’dir. Brüt maaşınız bu tutarın altındaysa bile SGK primi 26.005,50 TL üzerinden hesaplanır.
5. SGK prim tavanı nedir?
Cevap: SGK prim tavanı, asgari ücretin 7,5 katıdır. 2025 yılı için yaklaşık 195.000 TL’dir. Brüt maaşınız bu tutarın üzerindeyse, SGK primi maksimum 195.000 TL üzerinden hesaplanır.
6. Teşvikli çalışanlar için SGK prim indirimi var mı?
Cevap: Evet, engelli çalışan, genç çalışan ve kadın çalışan istihdamında işveren SGK payında indirimler uygulanabilir. Detaylı bilgi için SGK şubelerinden veya İŞKUR’dan bilgi alınabilir.
7. SGK primi ne zaman ödenir?
Cevap: SGK primleri aylık olarak ödenir. Her ayın primi, o ayı takip eden ayın sonuna kadar ödenmelidir. Ödeme gecikmesi durumunda gecikme cezası ve faizi uygulanır.
8. SGK prim beyannamesi nasıl verilir?
Cevap: İşverenler, SGK primleri için aylık beyanname verir. Beyanname E-beyanname sistemi üzerinden online verilebilir. Her ayın sonuna kadar verilmelidir.
SGK Prim Hesaplama İpuçları ve Öneriler
İşverenler İçin Öneriler
- Personel maliyetini doğru hesaplayın: Brüt maaşın üzerine %22,5 ekleyerek toplam personel maliyetini hesaplayın
- Teşviklerden faydalanın: Engelli, genç veya kadın çalışan istihdamında teşviklerden yararlanın
- Beyannameleri zamanında verin: SGK prim beyannamelerini geciktirmeden verin, ceza ödemekten kaçının
- ERP sistemi kullanın: SGK prim hesaplamalarını otomatikleştirmek için ERP yazılımı kullanın
Çalışanlar İçin Öneriler
- SGK primlerinizi takip edin: E-Devlet üzerinden SGK prim ödemelerinizi kontrol edin
- Emeklilik için yüksek prim ödeyin: Yüksek brüt maaş üzerinden prim ödemek emekli maaşınızı artırır
- Prim günlerinizi kontrol edin: Eksik prim ödemelerinizi tespit edin ve giderin
İlgili Hesaplama Araçları
Finansal planlamanızı daha iyi yapabilmek için aşağıdaki hesaplama araçlarımızı da kullanabilirsiniz:
💰 Brüt-Net Maaş
Brüt maaştan net maaş hesaplama aracı
👥 Personel Maliyeti
Toplam personel maliyeti hesaplama
🎂 Emeklilik Hesaplama
Emeklilik yaşı ve tarihi hesaplama
⚠️ Yasal Uyarı ve Sorumluluk Reddi
Bu SGK prim hesaplama aracı 2025 yılı güncel mevzuat baz alınarak hazırlanmıştır. Sonuçlar bilgilendirme amaçlıdır. Kesin hesaplamalar için mutlaka SGK şubelerinden veya mali müşavirinize danışınız. SGK prim oranları ve mevzuat değişikliklerinden dolayı hesaplamalar güncellenebilir. Teşvikli çalışan durumları ve özel indirimler hesaplamaya dahil edilmemiş olabilir.
Son Güncelleme: Ocak 2025 | Kaynak: Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK), Çalışma ve Sosyal Güvenlik Bakanlığı mevzuatları